事業は決して計画通りには進まない。創業時にあれほど輝いて見えた未来予想図（事業計画書）とは裏腹に、売上は思うように伸びず、予期せぬコストだけがかさみ、あなたの会社のキャッシュフローは日増しに悪化していく。

そしてついに、創業融資の毎月の返済日が、まるで処刑宣告の日ように重くあなたの肩にのしかかる。

「今月の返済ができないかもしれない…」
「もう終わりだ。夜逃げするしかないのか…」
「高金利でもいい。どこか今すぐ貸してくれるところはないか…」

もしあなたが今、そんな絶望的な資金繰りの淵に立たされているとしたら。どうか、その破滅への一歩を踏み出す前にこの記事を最後まで読んでください。

あなたのその苦境は決してあなた一人だけのものではありません。そして、あなたが今取ろうとしている最悪の選択（逃げる、あるいは高金利の借金に手を出す）以外の、「公的に認められた起死回生の道」が確かに存在します。

この記事は、そのあなたの事業とあなたの人生を守るための究極の「サバイバル・マニュアル」です。日本政策金融公庫というあなたの最大の債権者（お金を貸した相手）といかに誠実に向き合い、「リスケジュール（返済条件変更）」という合法的な時間稼ぎを勝ち取るか。

その全手順と、あなたが差し出すべき覚悟の証（経営改善計画書）、そしてその代償としてあなたが失うもの。その全ての現実を、新宿で数えきれないほどの企業の再生の現場に立ち会ってきた私たちが徹底的に解説します。

第1章：【金融機関の本音】なぜあなたは「正直に」相談すべきなのか？

返済が苦しくなった経営者が犯す最大の過ち。それは、「恐怖」と「プライド」から金融機関に連絡もせず、その問題を「隠蔽」しようとすることです。

しかし、あなたがまず知るべきは、金融機関（公庫）の担当者が最も恐れている事態は何なのか、という彼らの「本音」です。

彼らが最も恐れるのは、「赤字」ではなく「連絡が取れなくなること」

融資担当者の仕事は貸した金を回収することです。そして、その回収のプロセスにおいて最も厄介でコストがかかるのが、相手が音信不通になり法的な手続き（差し押さえなど）を取らざるを得なくなる事態です。

彼らにとって、

• 「今、経営は苦しい。しかし立て直す意思はある。だから返済を待ってほしい」と誠実に相談してくる経営者

と、

• 「電話にも出ず、督促状も無視し、どこにいるのかも分からない連絡の取れない経営者」

とでは、その対応は天と地ほど異なります。

前者は、たとえ赤字でもまだ交渉と再生の余地がある「パートナー」です。しかし後者は、もはや交渉の余地のない単なる「不良債権」であり、機械的な法的措置の対象でしかありません。

あなたが経営者として生き残るための最初の、そして最低限の義務は、「決して逃げないこと」。そして、最も苦しい状況を最も早くあなたの最大の債権者である公庫に正直に相談することなのです。

第2章：【起死回生の一手】「リスケジュール（返済条件変更）」とは何か？

その誠実な相談のテーブルの上で、あなたが公庫に要求する唯一の、そして最も現実的な選択肢。それが、「リスケジュール（リスケ）」、すなわち「返済条件の変更」です。

「リスケジュール」の具体的な中身

リスケジュールとは、あなたの現在の経営状況（キャッシュフロー）に合わせて、当初の融資契約の内容を一時的に変更してもらうことです。

創業期の経営者が行うリスケジュールの最も一般的な形態は、

「一定期間（例：半年～1年間）、『元金』の返済をストップし、『利息』だけの支払いにしてもらう」

という方法です。

創業融資の返済額の大部分は「元金」です。この最も重いキャッシュアウトを一時的に止めることで、あなたの会社の資金繰りは劇的に改善します。

リスケジュールがもたらす絶大な「時間」というメリット

重要なのは、リスケジュールがあなたの借金を帳消にする魔法ではないということです。

リスケジュールがあなたにもたらす唯一、しかし最大のメリット。それは「時間」です。

毎月の「返済の恐怖」から一時的に解放されたその貴重な「時間（半年～1年）」を使って、あなたは経営者として本来やるべきだった、

• 売上を上げるための抜本的な営業改革
• 利益を確保するための徹底的なコスト削減

といった本業の「経営改善」に全神経を集中し、会社を黒字化させるための最後のチャンスを与えられるのです。

第3章：【天下の宝刀の「副作用」】リスケジュールがあなたの会社にもたらす2つの「重い現実」

この起死回生の一手は、当然ながらノーリスクで使えるものではありません。その行使と引き換えに、あなたは2つの極めて重い「代償」を支払うことを覚悟しなければなりません。

第4章：【実践ガイド】公庫との「リスケ交渉」を成功させる全手順

では、この重い決断を公庫に認めさせるためには、具体的に何をどうすれば良いのでしょうか。

STEP 1：【相談のタイミング】「延滞する前」に連絡する

絶対にやってはいけないのは、「実際に返済が止まってから（延滞してから）」相談すること。これは最悪のタイミングです。

ベストなタイミングは、「あなたの会社の資金繰り表を作成し、このままでは1ヶ月後あるいは2～3ヶ月後に資金がショートする」と客観的に予測できたその瞬間です。

あなたの会社の所轄の公庫の支店に電話をし、「経営状況のご報告と今後の返済計画についてご相談があります」と正直にアポイントを取ってください。

STEP 2：【最強の武器の準備】「経営改善計画書」

手ぶらで相談に行ってはいけません。「苦しいです。助けてください」という感情論（お願い）だけでは、担当者は交渉のテーブルにさえついてはくれません。

あなたが必ず持参すべき唯一の、そして最強の「武器」。それが「経営改善計画書」です。

1. 【原因分析】なぜ経営が悪化したのか
   （例：「創業計画に比べ、コロナ禍の影響で新規の顧客獲得が計画の60%に留まったため」など、客観的な原因分析）
2. 【具体的な改善策】リスケジュール期間中に何を実行するのか
   （例：「不採算の〇〇事業から撤退し、利益率の高い△△事業に経営資源を集中する」「役員報酬を〇%カットし、固定費を月額〇〇万円削減する」など、具体的で実行可能な行動計画）
3. 【数値計画】その結果、いつ黒字化できるのか
   （例：上記の改善策を実行した結果を反映した新しい「資金繰り表」と「収支計画書」。それにより、「半年後には単月黒字化を達成し、1年後からは返済を再開できる」という未来への具体的な道筋を数字で示す）

プロの視点：
この金融機関を納得させられるレベルの客観的で論理的な「経営改善計画書」を、経営者が一人で作成するのは至難の業です。私たち税理士は、まさにこのあなたの会社の財務状況を分析し、再生への具体的な数値計画を策定するプロフェッショナルです。この最も困難な局面でこそ、私たち専門家の力が必要とされるのです。

STEP 3：【面談】「誠実さ」と「強い意思」を伝える

STEP 2で作成した計画書を基に、公庫の担当者と面談します。

ここで重要なのは、取り繕うことではありません。過去の計画の甘さを正直に認めた上で、「しかし、私にはこの経営改善計画を断行し、必ず事業を立て直すという強い意思がある」というあなたの経営者としての覚悟を誠実に伝えることです。

担当者があなたのその覚悟を認めれば、リスケジュールの手続きは前向きに進んでいきます。

第5章：【絶対NG！】返済が厳しい時に経営者が犯す3つの「自殺行為」

最後に、公庫への誠実な相談という正しい道を選ばず、経営者が陥りがちな破滅への3つの選択肢について解説します。これだけは絶対に選んではいけません。

第6章：【FAQ】「リスケジュール」に関する一歩進んだ疑問

最後に、リスケジュールという重い決断を前に、経営者の皆様が抱くさらなる疑問にお答えします。

結論：「返済が厳しい」と認めること。それが経営者の最後の「仕事」

返済が厳しい。その現実を直視し、受け入れ、そして最も重要なステークホルダーである金融機関に誠実に頭を下げる。

それは決して「敗北宣言」ではありません。

それは、あなたの会社と従業員、そしてあなたの家族の未来を守るために、経営者が下すべき最も勇気ある、そして最も責任ある「経営判断」なのです。

その最も孤独で最も困難な決断の瞬間に。

あなたの会社の財務状況を誰よりも深く理解し、あなたの隣で金融機関に対し論理的な再生の道筋を共に語ることができる、私たち専門家の存在があなたの起死回生への最強の武器となるはずです。